1С Бухгалтерия 7.7. Руководство по ведению учета


Приходный кассовый ордер - часть 2


В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость, в форме ввода следует включить режим «Указать в тексте НДС» и указать ставку налога (реквизит «Ставка НДС»). Сумма налога рассчитывается автоматически, исходя из контекста оплаты от суммы за вычетом налога с продаж.

В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом с продаж, в форме ввода следует включить режим «Учитывать налог с продаж» и указать ставку налога (реквизит «Ставка НП»). Сумма налога рассчитывается автоматически от общей суммы обратным пересчетом. Дополнительно можно установить вывод суммы налога в печатной форме ордера.

С помощью флажка «Формировать проводки» можно задать режим проведения документа при записи. Если он установлен, то при проведении формируются проводки, а если снят, то документ проводится без формирования проводок.

После заполнения реквизитов формы ввода следует нажать на кнопку «Печать», распечатать приходный кассовый ордер и проверить правильность его составления.

Заполненную экранную форму нужно сохранить, для этого следует нажать на кнопку «OK». При этом на вопрос «Провести документ?» следует ответить «Нет».

После этого приходный кассовый ордер подписывается главным (старшим) бухгалтером и передается кассиру. Кассир проверяет правильность составления ордера, получает денежные средства, расписывается в получении и ставит штамп «Получено» на квитанции с указанием числа, даты, года. Квитанция остается у лица, которое внесло денежные средства.

При получении денежных средств из банка квитанция прикладывается к выписке.

Бухгалтер при обработке отчета кассира должен найти записанный документ «Приходный кассовый ордер» в журнале «Касса», открыть его для редактирования, дважды щелкнув мышью, и сохранить с проведением. Для этого следует нажать кнопку «OK» и ответить «Да» на вопрос «Провести документ?».

В тех случаях, когда бухгалтер, выписывающий приходный кассовый ордер, выполняет в организации функции кассира, для упрощения допускается приходный кассовый ордер проводить непосредственно в момент выписки.

При проведении документа автоматически формируется операция с проводкой по дебету субсчета 50.1 «Касса организации в рублях» или 50.2 «Касса организации в валюте», и кредиту счета, выбранного в форме документа. Кроме того, если необходимо, будет сформирована запись по налоговому учету (алгоритм формирования аналогичен таблице, приведенной для поступления денежных средств на расчетный счет).

Документом поддерживается автоматическое отражение суммовых разниц при поступлении денежных средств в счет расчетов по обязательствам, выраженным в условных денежных единицах. Подробно его работа описана ниже в разделе «Учет расчетов», параграфе «Учет суммовых разниц».




Начало  Назад  Вперед