1С Бухгалтерия 7.7. Руководство по ведению учета

https://kakoysegodnyaprazdnik.com/prazdniki-16-iyulya.html

Документ «Корректировка задолженности» (прежнее название «Зачет взаимных требований») - часть 5


При проведении документа дебиторская задолженность будет списываться, в первую очередь, за счет резервов сомнительных долгов, а при их недостаточности, – на убытки.

В режиме «Списание кредиторской задолженности» заполнение документа аналогично, но в табличной части необходимо указать дополнительно суммы НДС, подлежащие списанию в бухгалтерском и в налоговом учете (реквизиты «НДС в БУ» и «НДС в НУ») одновременно со списанием кредиторской задолженности.

Следует обратить внимание на особенности в заполнении некоторых реквизитов табличной части:

  • «Сумма в НУ» – указывается размер подлежащей списанию кредиторской задолженности для целей налогового учета; эта сумма будет равна величине внереализационного дохода, признаваемого в налоговом учете. Значение реквизита будет отличаться от значения реквизита «Сумма в БУ» в меньшую сторону в случае, если хотя бы часть задолженности возникла в связи с деятельностью, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход.
  • «НДС в БУ» – указывается сумма налога на добавленную стоимость, приходящаяся на списываемую задолженность в бухгалтерском учете.
  • «НДС в НУ» – указывается сумма налога на добавленную стоимость, приходящаяся на списываемую задолженность в налоговом учете. Значение реквизита будет отличаться от значения реквизита «НДС в БУ» в меньшую сторону в случае, если хотя бы часть задолженности возникла в связи с деятельностью, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход.

По кнопке «Заполнить»

табличная часть документа заполняется данными о задолженностях, по которым истек общий срок исковой давности (3 года с даты исполнения обязательства по договору, которая указывается в реквизите «Дата погашения обязательства» соответствующих элементов справочника «Договоры»).

Однако автоматическое заполнение не может обеспечить получение полных и достоверных данных о суммах кредиторской задолженности, подлежащих списанию, поскольку в информационной базе в соответствии с предназначением типовой конфигурации не имеется полной информации для принятия решения о списании задолженности (например, не хранятся сведения об исключении кредитора из государственного реестра организаций, поскольку они сами по себе носят нефинансовый характер). Поэтому перед проведением документа при необходимости должны быть внесены исправления.




Начало  Назад  Вперед